| Главная » Статьи » Бизнес идеи » Бизнес идеи с Интернета |
Бизнес производство машин (комунальных)
| Бизнес план производство коммунальной техники Введение «Виноват, мягко отозвался неизвестный, - для того, чтобы управлять, нужно, как никак, иметь точный план на некоторый, хоть сколько-нибудь приличный срок», - справедливо заметил один из героев «Мастера и Маргариты» М. Булгако- ва. Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в котором он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей. Бизнес-план документ, в котором представлено комплексное исследование основных сторон предпринимательского проекта, описание механизма создания и функционирования нового или реконструированного предприятия. Существует две основные задачи, которые решаются составлением бизнес- плана: он помогает руководителю предприятия или бизнесмену убедиться в том, что бизнес-проект, созданный на основе идеи, жизнеспособен и позволяет при- влечь кредиторов или инвесторов к участию в проекте. Бизнес-план как документ – это рабочий инструмент менеджера, определяю- щий перспективы бизнеса в виде качественных и количественных показателей, описывающий по шагам процесс достижения желаемого результата. Поэтому он должен содержать все подробности организации будущего бизнеса – от подготов- ки производства до выхода на постоянный объем производства и продаж продук- ции, от начальных инвестиционных вложений до достижения приемлемого уровня прибыльности. Бизнес-план требует детального ознакомления с отраслью, с клиентами, ре- ального оценивания благоприятных возможностей и угроз. Он позволяет трезво вз- глянуть на состояние предприятия, оценить ресурсы и истинные преимущества. В итоге бизнес-план подготавливает к неизвестному будущему, заставляя ис- пользовать бизнес-стратегии и варианты решений для повышения шансов пред- приятия на пути к успеху. Конечно, он не может исключить всех ошибок, но дает шанс более тщательно продумать свои действия. Проработанный и согласованный план – средство, с помощью которого можно контролировать производительность и управлять бизнесом. 1 История бизнеса 26 октября 1934 г. была основана машино-тракторная мастерская (МТМ). В штате МТМ тогда трудилось 67 человек, включая ИТР и служащих. В 1953г. предприятие официально начинает именоваться как Арзамасский ремонтный завод. Ведётся техническое перевооружение завода. В 1961г. завод ориентируется на выпуск автозапчастей для автомобилей Горьковского автозавода. Завод получает новое наименование: Арзамасский завод автозапчастей. Начинается освоение производства первых коммунальных машин на базе шасси Газ-51. Было изготовлено 128 коммунальных машин, в том числе 7 были впервые отправлены на экспорт. В 1965 г. образовано министерство строительного, дорожного и коммуналь- ного машиностроения в СССР. В 1966г. завод вошёл в состав этого министерства, получив новое наименова- ние: Арзамасский завод коммунального машиностроения. В 1989-1999 гг. завод стал открытым акционерным обществом «Коммаш». В этот период происходит качественное обновление всей выпускаемой продукции. Идёт перестройка производства на основе развивающихся рыночных отношений, ориентация на выпуск продукции и товаров, пользующихся широким спросом, т.е. начинается работа по заказам. В настоящее время завод освоил свыше 50 видов машин коммунальной тех- ники на различных базовых автомобильных шасси и тракторах, которые могут быть изготовлены и поставлены любому заказчику в сроки, указанные в договор- ных отношениях. Все поставляемые изделия сертифицированы. На сегодняшний день ОАО «Коммаш» располагает практически всеми необходимыми производствами и службами для изготовления специализирован- ных автомобилей: - сборочным производством; - литейным производством; - кузнечно-штамповочным производством; - механической обработкой; - сварочным производством; - окрасочным производством; - изготовлением деталей и изделий из пластмасс; - инструментальным производством; - ремонтной службой; - энергослужбой; - транспортной службой; - ремонтно-строительной службой; Численность персонала на заводе составляет более 1400 человек. На пред- приятии проявляется постоянная забота о заводчанах и их семьях. Оказывается ма- териальная помощь в улучшении их жилищных условий. О здоровье заводчан за- ботится медицинская служба, которая регулярно ведёт профилактическую и лечеб- ную работу. Развиваясь, достигая одних целей, предприятие совершенствует свою дея- тельность. Для того чтобы идти вперед, в настоящее время руководство предприя- тия ставит перед собой следующие цели: - увеличить долю рынка; - сократить период от разработки до выведения нового товара на рынок; - превзойти конкурентов по ассортименту, по качеству товаров, по издерж- кам; - укрепить финансовую устойчивость предприятия; - увеличить рост прибыльности работ на 15%; - повысить заинтересованность сотрудников в конечном результате; - достичь более высокой управляемости предприятием, надежного взаимо- действия между сотрудниками, хорошей их дисциплины, слаженности в работе. 2 Описание продукта ОАО «Коммаш» выпускает более 50 видов коммунальной техники. В последнее время проводятся экологические программы такие как, напри- мер: «Самый чистый город России» и т.п. Мусоровозы представляют в связи с этим особый интерес, т.к. они являются тем минимальным видом коммунальной техники, который необходимым для поддержания чистоты населенных пунктов. Завод имеет широкий ассортимент мусоровозов: с механизированной боко- вой загрузкой (КО-440-3, КО-440-4, КО-440-5), с задней загрузкой (КО-440-1, КО- 441), контейнерные мусоровозы (КО-440А, КО-440Б) Одна из таких машин - КО-440-3 (на базе шасси ГАЗ - 3307). Она предназна - чена для механизированной загрузки, уплотнения, транспортировки и выгрузки твердых бытовых отходов. Уплотнение отходов в кузове производится толкающей плитой. В состав специального оборудования входят: кузов с задней крышкой, тол- кающая плита, гидравлическая и электрическая системы, погрузочно-разгрузоч- ный механизм или боковой манипулятор. Мусоровозы могут быть укомплектованы универсальным манипулятором для работы с контейнерами всех типов (металлическими, пластмассовыми). При этом цена мусоровоза увеличится на 15000 руб. Технические характеристики данного вида машины представлены в таблице 2.1. Этот вид мусоровозов является самой продаваемой машиной, так как удовле- творяет потребности потребителей: производительность, цена. Хотя такие машины выпускают авторемонтный завод г. Ряжск и АООТ Механический завод г. Балахна, продукция ОАО «Коммаш» пользуется большим спросом, имеет посто- янных потребителей, завоевала доверие. Завод придерживается политики установ- ления цен ниже цен своих конкурентов, что дает ему преимущества. Продажа му- соровозов обеспечивает стабильность предприятию, а это в свою очередь дает воз- можность развивать инновационную деятельность в плане разработок и внедрения новых видов коммунальных машин. Поэтому сбыт мусоровозов не будет умень- шаться, а наоборот будет возрастать, хотя и небольшими темпами. Таблица 2.1 - Техническая характеристика машины Базовое шасси ГАЗ-3307 Мощность двигателя, кВт 87,5 Тип топлива Бензин Вместимость кузова, м.куб. 8 Тип загрузки механизированная бо- ковая Масса загружаемых отходов (груза), кг 3100 Грузоподъемность манипулятора 500 Полная масса, кг 7850 Габаритные размеры, мм Длина 6500 Ширина 2500 Высота 3200 3 Анализ положения дел в отрасли Оценивая рынок сбыта и объём продаж, используя обзор отечественной ин- формации по всей отрасли коммунального машиностроения, следует прийти к за- ключению, что, имея своей целью, поддержание должного санитарного состояния городов и населённых пунктов, коммунальная техника имеет необходимость в коммунальных хозяйствах. Ориентировочная оценка удерживаемой предприятием доли рынка по основ- ным видам продукции следующая: - на местном рынке (область) = 41%; - на российском рынке = 36% Экспорт - страны СНГ - 28%; - Прибалтика = 10%; - дальнее зарубежье = 0,1% По имеющимся данным, на сегодня удовлетворённость потребителей в ком- мунальной технике составляет не более 50-60%, а по вакуумным машинам, по ило- сосам, каналопромывочным - и того меньше. В перспективе ожидается спрос на коммунальную технику. В последние годы активизирована работа по продвижению продукции на рынке стран СНГ, Прибалтики и дальнего зарубежья. Сегодня высокий технический уровень машин, выпускаемых ОАО «Ком- маш», возможность их применения в различных климатических зонах определяют устойчивый спрос на них не только в России, но и за рубежом. Продукция пред- приятия известна во многих странах мира. К числу стран дальнего зарубежья, импортируемых коммунальные машины Арзамасского ОАО «Коммаш», относятся: Румыния, Болгария, Чехия, Венгрия, Монголия, Ирак, Ливия. ОАО «Коммаш» занимает лидирующее положение в отрасли коммунального машиностроения. Войти в отрасль новым предприятиям достаточно сложно, т.к. завод имеет необходимое сложное и уникально гибкопереналаживаемое произ- водство, которое сложно организовать на вновь появившемся предприятии. Также ОАО «Коммаш» имеет самый большой ассортимент коммунальной техники и прочные наработанные связи с потребителями. 4 Описание конкурентов и выбор стратегии Арзамасское ОАО «Коммаш» является единственным предприятием в от- расли, которое производит полный ассортимент коммунальных машин для сани- тарной очистки городских и сельских территорий. Однако производство комму- нальной техники характеризуется сильной конкуренцией, и оно представлено до- статочно мощными заводами-производителями. Конкуренцию следует ожидать со стороны предприятий, входящих в состав бывшего МГО (межотраслевого государственного объединения) коммунального машиностроения: г. Мценск, Орловская область, завод «Коммаш» г. Киев, г. Тур- бов Украина. Производство вакуумных машин освоили ОАО Грабовский завод специали- зированных автомобилей Пензенской области; ОАО «Кургандормаш» Курганской области. Освоили производство мусоровозов авторемонтный завод г. Ряжск Рязан- ской области; АООТ Механический завод г. Балахна Нижегородской области. Учитывая это обстоятельство, предприятие придерживается политики уста- новления цен ниже цен своих конкурентов. Как старейшее предприятие, Арзамасское ОАО «Коммаш» занимает лидиру- ющее положение среди предприятий коммунального машиностроения, производя- щее многопрофильную коммунальную технику. Достаточно сказать, что канало- промывочные машины для профилактической и аварийной очистки канализацион- ных сетей сегодня из стран СНГ не выпускает никто. Перечень основных конкурентов представлен в таблице 4.1. Таблица 4.1 – Сравнение заводов-изготовителей коммунальной техники Наименование Мценск Ряжск Грабово Кургандормаш Киев Турбов Мусоровозы КО-440-3 + + - - + + КО-440А + + - - - - КО-440-4 + + - + + + КО-440-5 + + - - + + Вакуумные КО-503В + - + + + + КО-520 + - + + + - КО-505А - - + + - - Илососные КО-507А + - - - - - Комбинированные КО-829А + - - + - - КО-829А-01 + - - + - - КО-829А-02 + - - + - - Главными конкурентами по производству данного вида мусоровоза являются заводы городов Ряжска, Мценска, Киева и Турбова, цены на выпускаемые ими му- соровозы 370, 420, 500, 550 тыс. руб. Достаточно большое количество конкурен- тов. Исходя из этого ОАО «Коммаш» придерживается стратегии снижения издер- жек производства. Поэтому предприятие идет на значительное капиталовложение в модернизацию оборудования. Предприятие также использует элементы метода неценовой конкуренции: - изменение свойств продукции (оснащенность манипулятором); - совершенствование услуг, сопутствующих товару (гарантийный ремонт). 5 Производственный план Общая структура производственного процесса: I стадия: Заготовительная (производство отливок, поковок, горячих штампо- вок, заготовок (резка, правка, сварка) и т. д.). II стадия: Обработочная (механическая обработка, холодная штамповка и вы- тяжка, электрообработка, сварка, термообработка, гальванопластика, обмотка, на- мотка и пропитка). III стадия: Сборочная (сборка узловая, электромонтаж, регулировка, отделка и испытание). Необходимые сырье и материалы: 1) Продукция автомобильной промышленности (шасси ГАЗ - 3307) Постав- щик: ОАО ГАЗ, г. Нижний Новгород. 2) Гидроаппаратура (гидрозамок, гидроцилиндр, хомут, насос, элемент фильтрующий и т. д.). Основные поставщики: ОАО «АПЗ»; з-д Автопровод г. Арзамас; ОАО «САЗ» г. Саранск; ОАО «ПЗ ТЭСО» г. Псков; ООО «Нормета» г. Москва; ТОО «Гидросила» г. Люберцы. 3) Автотракторное электрооборудование (включатель, гнезда, колодки гнез- довые, лента, маяк проблесковый, наконечники, световозвращатель, трубка, тумб- лер, фара поворотная, фонари габаритные и т.д.). Основные поставщики: п/о «Контакт», г. С- Петербург; з-д Автопровод, г. Арза- мас; ООО «Лигва», г. С-Петербург; «Сибелком» г. Белово; ОАО «Освар» г. Вязни- ки; ОАО «Автосвет» г. Киржач. 4) Кабельные изделия и электротехнические материалы (кабель, провод, лен- та изоляционная, резисторы, вилка приборная и т.д.) Основные поставщики: «Электроприборснаб», г. Н.Новгород; 5) Резино-технические изделия и рукава (грязесъемники, кольца, манжета). Основные поставщики: «Нижегородагроснаб», г. Н. Новгород; ООО «Экспресс- сервис» г. Самара; ОАО «РТИ» г. Саранск. 6) Прочие изделия (канат, карабин, масленка, сетка, пленка самоклеющая). Основные поставщики: «Стальканат» г. Н. Новгород; «Нижегородагроснаб» г. Н. Новгород; ООО «Тримгир» г. Н. Новгород. А также подшипники, болты, гайки и т.д., основным поставщиком которых является завод «Красная Этна», г. Н. Новгород. Все необходимые для организации производства мощности на предприятии уже существуют и полностью задействованы в процессе производства. Предприятие обладает большим количеством различного оборудования, в том числе металлорежущим оборудованием (токарно-винторезные станки, токар- но-карусельные, токарно-револьверные станки; токарные с ЧПУ; токарные автома- ты и полуавтоматы; вертикально-сверлильные, радиально-сверлильные, настольно- сверлильные станки; протяжные; горизонтально-расточные, алмазно-расточные, координатно-расточные станки; расточные с ЧПУ; отделочно-расточные; шлице- фрезерные, зубофрезерные, копировально-фрезерные, универсально-фрезерные; зубодолбежные, долбежные; вертикально-фрезерные; фрезерные с ЧПУ; шлифо- вальные, заточные, отрезные, строгальные станки); кузнечнопрессовое оборудова- ние (ножницы, пресса, вальцы, молоты). А также сварочное оборудование, терми- ческое оборудование, литейное оборудование. Возрастной состав основного технологического оборудования представлен в таблице 5.1. Таблица 5.1 – Возрастной состав технологического оборудования Всего по заво- ду До 5 лет До 10 лет До 20 лет Свыше 20 лет 470 31 98 162 179 100% 6,5% 20,9% 34,5% 38,1% Исходя из данных таблицы 5.1, следует, что оборудование довольно-таки из- ношенное. Для снижения себестоимости продукции необходимо модернизировать действующий парк станков. Данное мероприятие повысит производственную мощ- ность предприятия. Технология производства мусоровоза соответствует имеющимся ресурсам, масштабам предприятия и уровню спроса. Контроль качества на ОАО «Коммаш» осуществляет Отдел Технического Контроля (ОТК). Главными задачами ОТК в соответствии с типовым положением является предотвращение выпуска продукции, несоответствующей требованиям нормативно-технической документации, а также укрепление производственной дисциплины и повышение ответственности всех звеньев производства за качество выпускаемой продукции. ОТК выполняет следующие основные функции: - осуществляет входной, операционный и приемочный контроль, предусмотренный технологическим процессом; - осуществляет выборочный контроль технологической дисциплины; - оформляет документы по результатам контроля; - ведет учет претензий на несоответствие поставленной продукции установленным требованиям. Отдел Технического Контроля является самостоятельной структурной еди- ницей предприятия и не зависит от других его служб. Проведем оценку затрат на производство КО 440-3 и их динамику по годам. Группировка затрат осуществляется по статьям расходов. Результаты занесем в та- блицу 5.2. и 5.3. Таблица 5.2 - Калькуляция себестоимости продукции, руб. Наименование затрат Период планирования, год 2004 2005 2006 1.Материальные затраты 210710,33 220500 250890,5 2.Расходы на оплату труда производственных рабочих 8834,3 12500 15000 3.Отчисления на социальные нужды 3242,19 4587,5 5505 4.Общепроизводственные расходы 19205 24205 29000 5.Общехозяйсивенные расхо- ды 15364 20364 23876 6.Внепроизводственные рас- ходы 3860,34 4200 4800 Всего затрат 261216,16 286356,5 329071,5 Таблица 5.3 – Смета затрат на производство годовой программы выпуска, р. Наименование затрат Период планирования, год 2004 2005 2006 1.Материальные затраты 126426198 136710000 163078825 2.Расходы на оплату труда производственных рабочих 5300580 7750000 9750000 3.Отчисления на социальные нужды 1945314 2844250 3578250 4.Общепроизводственные расходы 11523000 15007100 18850000 5.Общехозяйсивенные расхо- ды 9218400 12625680 15519400 6.Внепроизводственные рас- ходы 2316204 2604000 3120000 Всего затрат 156729696 177541030 213896475 6 План маркетинга География рынка сбыта коммунальной техники практически не имеет гра- ниц. Достаточно сказать, что только в России 1037 городов, 2193 рабочих посел- ков, 153 тысячи сельских населенных пунктов. Кроме того, остался неудовлетво- ренным спрос на коммунальные машины и в странах СНГ. Производство мусоровозов находится на стадии зрелости. Не смотря на это, конкуренция не достигла своего апогея, но потребители имеют возможность выбо- ра. ОАО «Коммаш» давно находится на рынке, выпуская качественный товар, поэтому его продукция завоевала доверие потребителей и пользуется спросом. ОАО «Коммаш» осуществляет модификацию продукции в соответствии с запроса- ми клиентов, что также стимулирует спрос. Реализацию всей своей продукции ОАО «Коммаш» производит через одного посредника ЗАО Торговый Дом «Коммаш». Основными потребителями ОАО «Коммаш» являются ГКХ городов, поселков, сельских населенных пунктов, а так- же крупные предприятия и фирмы. ЗАО ТД «Коммаш», являясь дочерним пред- приятием ОАО «Коммаш», реализует все виды коммунальной спецтехники. На складе ЗАО ТД «Коммаш» всегда имеется более 30 единиц спецтехники. Преду- смотрено изменение уровня продажных цен в зависимости от возможностей поку- пателя. Гибкая система скидок на весь модельный ряд следующая: - при покупке от трех до пяти мусоровозов устанавливаются скидки 3%; - при покупке от пяти до десяти мусоровозов - скидки 5%; - предоставляется рассрочка при покупке более десяти мусоровозов сроком до одного года. В целях дальнейшего распространения информации о предприятии и увеличения доли существующего внутреннего рынка предприятие размещает рек ламу своей продукции на готовых машинах и в средствах массовой информации. Также у предприятия есть свой сайт в Интернете www/kommash.ru,на котором можно узнать всю необходимую информацию о продукции, производимой на предприятии и ценах на неё. Главными перспективными задачами ОАО «Коммаш» являются качествен- ное обновление и увеличение номенклатуры выпускаемой продукции, расширение рынка сбыта и поиск партнеров с целью создания совместных предприятий по производству коммунальной техники. Объем продаж машины КО-440-3 на 2004, 2005, 2006 гг. в соответствии с за- казами и производственными возможностями приведен в таблицах 6.1, 6.2. Таблица 6.1 - Планируемый объем продаж на 2004 г. по месяцам Наимено- вание Планируемый период 2004г., месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Всего Объем про- даж, шт. 45 45 45 45 50 50 50 50 60 55 55 50 600 Цена, руб. 319800 Объем про- даж, тыс.руб. 14391 15990 19188 17589 15990 191880 Таблица 6.2 – Планируемый объем продаж на 2005г. по кварталам и 2006г. Наимено- вание Планируемый период 2005г., квартал 1 2 3 4 Всего 2006 Объем продаж, шт. 140 150 165 620 650 Цена, руб. 350578,64 402862,49 Объем продаж, тыс.руб. 49081,01 52586,8 57845,48 217358,76 261860,62 7 Организационный план Завод «Коммаш» является Открытым Акционерным Обществом. Учреди- телем общества является комитет по управлению государственным имуществом Нижегородской области. Предприятие работает на условиях самофинансирования. Уставной капитал предприятия составляет 12325,4 тыс. руб., на всю эту сумму выпущено 123254 акций, все акции обыкновенные. ОАО «Коммаш» располагает постоянными квалифицированными кадрами со средним стажем работы на данном предприятии 15-20 лет. Руководство предприятием осуществляют: 1. Бирюков Александр Иванович - генеральный директор с 2001 года, на предприятии работает с 1975 года. 2.Лисин Владимир Иванович – технический директор, главный инженер с 1986 года, на предприятии работает с 1960 года. 3. Екимов Александр Александрович - коммерческий директор с 2001 года, на предприятии работает с 1973 года. 4. Демина Елизавета Александровна - главный бухгалтер с 1990 года, на предприятии работает с 1961 года. Каждый из них обладает исключительной компетенцией в вопросах, связан- ный с организацией производства продукции предприятия. Схема управления предприятием обладает достаточной гибкостью, трудовой коллектив работоспособен и может решать самые разнообразные производствен- ный задачи. Организационная структура ОАО «Коммаш» представлена на рисунке 7.1. Организационная структура ОАО “ Коммаш” - линейно-функциональная. Она отра- жает функциональное разделение труда и объем полномочий работников управле- ния. Такая система позволяет снизить риск принятия ошибочного решения и легче реализовать единую политику организации, так как прослеживается четкое разгра- ничение ответственности руководителей отдельных подразделений. Это позволяет облегчить контроль за исполнением стратегии решений вообще. Функции генерального директора: •осуществляет руководство деятельностью предприятия; •имеет право первой подписи под финансовыми документами; •распоряжается имуществом для обеспечения его текущей деятельно- сти; •утверждает штаты, заключает трудовые договоры с работниками обще- ства, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыска- ния; •открывает в банках счета предприятия; •издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия. Компетенция совета директоров: •решение вопросов общего руководства деятельностью предприятия; •определение приоритетных направлений деятельности предприятия; •созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров; •утверждение повестки дня общего собрания акционеров; •определение рыночной стоимости имущества; •определение размера услуг аудитора; •рекомендации по размеру годовых дивидендов, форме и порядку их выплаты; •принятие решений об использовании резервного и других фондов об- щества; •принятие решений о заключении крупных сделок. 8 Финансовый план В течение последних трех лет завод неуклонно работает над увеличением объемов производства, стремясь выйти на предельную мощность - 3540 машин в год. В 2002 году было выпущено 2121 машин для ГКХ, что составляет 107,5 % от выпуска 2002 года; в 2003 – 2331 шт.(110%); в 2004 планируется выпустить 2990 машин (128%). По мусоровозам объемы реализации планируются 600шт., 620шт., 650 шт. (соответственно 2004г., 2005г., 2006г.). Для обеспечения планируемого в 2004, 2005, 2006 гг. объема реализации необходимо учесть тот факт, что ОАО «Коммаш» в 2003 г. задействовало произ- водственные мощности на 100%. Это значит, что в 2003 г. предприятие полностью использовало все свое оборудование. Поэтому в случае роста объема реализации обеспечить выпуск продукции будет не на чем. Значит, потребуется увеличение ак- тивов предприятия, т.е. нужно приобрести дополнительное оборудование, сырье, материалы, и нанять на работу дополнительный персонал. Составим отчет о прибылях и убытках. Он представлен в таблицах 8.1 и 8.2. План прибылей и убытков отражает операционную деятельность предприя- тия, демонстрируя ее эффективность с точки зрения производственных затрат до- ходами от реализации произведенной продукции. Период планирования 2004, месяц Всего 191880 133672,1 58207,9 23057,6 414,83 34735,47 8336,5 26398,97 12 15990 11139 4851 1922 34,57 2894 694,6 2199 11 17589 12253,3 5335,7 2113,61 3187,52 765 2422,52 9 10 19188 13367 5821 2305,8 3480,6 835,35 2645,3 8 15990 11139,34 4850,66 1921,47 2894,62 694,71 2199,91 4 5 6 7 14391 10025,41 4365,59 1729,32 2601,17 624,41 1976,76 1 2 3 Наименование статьи Объем продаж Переменные издержки Валовая прибыль Общие издержки Амортизационные отчисления Операционная прибыль Налоги Чистая прибыль Таблица 8.2 – Отчет прибылей и убытков за 2005г. по кварталам и 2006г.,т.р. Таблица 8.1 – Отчет о прибылях и убытках на 2004г. по месяцам, тыс. руб. Наименование статьи Период планирования 1 2 2005, ква3ртал 4 Всего 2006 Объем продаж 49081,01 52586,8 57845,48 217358,76 261860,62 Переменные из- держки 32125,86 34420,56 37862,62 142271,67 152052,01 Валовая при- быль 16955,15 18166,24 19982,86 75087,09 109808,61 Общие издержки 5541,51 5937,33 6531,07 24540,98 26228,03 Амортизацион- ные отчисления 115,72 462,88 471,87 Операционная прибыль 11297,92 12113,19 13336,07 50083,23 83108,71 Налоги 2715,35 2909,3 3200,23 12019,98 19946,09 Чистая прибыль 8598,59 9212,79 10134,06 38063,25 63162,62 Таблицы 8.3 и 8.4 (план движения денежных средств) является, в определен- ном смысле, завершающей и содержащей информацию, необходимую для расчета экономической эффективности инвестиционного проекта. При ее создании учи- тывается весь план осуществления проекта. Эта таблица состоит из трех частей: - потока реальных денег от операционной или производственной деятельно- сти; - потока реальных денег от инвестиционной деятельности; - потока реальных денег от финансовой деятельности. Значения Всего 34735,48 191880 126426,2 7245,89 23057,6 414,83 -3500 1500 5000 4000 4000 35235,88 0 35235,88 Таблица 8.3 – План движения денежных средств за 2004 год по месяцам, тыс.руб. по периодам 2004 года, месяц 12 2894,62 15990 10535,52 603,82 1921,47 34,57 - - - - - 2894,62 0 35235,88 11 3187,79 17589 11589 664,21 2113,36 - - - - - 3187,79 0 32341,26 10 - - - - - 9 3480,46 19188 12642,62 724,59 2305,76 1500 1500 - - - 4980,36 0 25965,68 8 2894,62 15990 10535,52 603,82 1921,47 - - - - - 2894,62 0 20985,32 7 - - - - - 6 - - - - - 5 - - - - - 4 2601,71 14391 9481,96 543,44 1729,32 - - - - - 2601,71 0 9406,84 3 - - - - - 2 - - - - - 1 -5000 - 5000 4000 4000 1601,71 0 1601,71 Показатель 1.Операционная деятельность Продажи Материалы Прочие прямые издержки Общие издержки и налоги Амортизация 2.Инвестиционная деятельность Поступления от продажи активов Затраты на приобретение активов 3.Финансовая деятельность Собственный капитал 4.Излишек средств 5.Суммарная потребность в средствах 6.Сальдо на конец года Таблица 8.4 – План движения денежных средств за 2005, 2006 гг., тыс. руб. Показатель Значение показателя по периодам планирования 1 22005 год, к3вартал 4 Всего 2006 1.Операционная дея- тельность 10161,49 10895,62 12014,75 45050,65 58753,64 Продажи 49081,01 52586,8 57845,48 217358,76 261860,62 Материалы 30870 33075 36382,5 136710 163078,83 Прочие прямые из- держки 2392,25 2563,13 2819,44 10594,25 13328,25 Общие издержки и налоги 5541,55 5937,33 6531,07 24540,98 26228,03 Амортизация 115,72 462,88 471,87 2.Инвестиционная де- ятельность -2000 - - -2000 -3500 Поступления от про- дажи активов 1000 - - 1000 Затраты на приобре- тение активов 3000 - - 3000 3500 3.Финансовая дея- тельность -1761,79 - - -1761,79 -3826,24 Собственный капи- тал - - - - Выплаты дивидендов 1761,79 - - 1761,79 3826,24 4.Излишек средств 6399,7 10895,62 11996,75 41288,86 51427,4 5.Суммарная потреб- ность в средствах 0 0 0 0 0 6.Сальдо на конец года 41635,68 52531,3 76524,8 76524,8 127952,2 Из таблицы видно, что сальдо реальных денег положительно на всех шагах расчета, следовательно - проект осуществим. Рассчитаем так же интегральные показатели эффективности данного проек- та: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму до- ходности и точку безубыточности. Для примера примем норму дисконта 20%, то есть Е = 0,2. Определим чистый дисконтированный доход (ЧДД) по формуле 1. ЧДД=S – K, (1) где S - суммарные дисконтированные поступления за все периоды планиро- вания, руб. К - суммарные капиталовложения в проект за все периоды планирования, руб. Определяем суммарные дисконтированные поступления по формуле 2. 3 0 (1 0,2) 1 . t t S стр , (2) где t - периоды планирования. Определяем суммарные дисконтированные капиталовложения по формуле 3. 3 0 (1 0,2) 7 . t t K стр , (3) ЧДД 94232,35 6331,02 87901,33 Индекс доходности (ИД) определяется по формуле 4. K ИД S , (4) Проект считается эффективным, если индекс доходности больше единицы. 14,88 6331,02 ИД 94232,35 Таким образом, по чистому дисконтированному доходу и по индексу доход- ности данный проект является выгодным. Далее проверим значение внутренней нормы доходности (ВНД) проекта. Она определяется по формуле 5. t 1 K ВНД S , (5) 1 2,4 6331,02 94232,35 ВНД 3 Таким образом, внутренняя норма доходности имеет положительное значе- ние, следовательно, проект выгоден. Теперь рассчитаем точку безубыточности. Точка безубыточности показыва- ет, при каком объеме производства и реализации продукции выручка от реализа- ции равняется затратам на производство. Имеет смысл производить продукцию, если проект позволяет обеспечить производство и реализацию товара в объеме, превышающем порог безубыточности. Только в этом случае проект начинает да- вать прибыль. При объемах выпуска меньше, чем порог безубыточности, пред- приятие будет приносить убытки. Порог безубыточности рассчитывается по сле- дующей формуле: (Ц В) Б П , (6) где Б - объем производства, при котором достигается безубыточность, шт; П - условно-постоянные затраты, тыс. руб; Ц - цена единицы продукции, тыс. руб; В - переменные затраты в расчете на единицу продукции, тыс. руб. 214( .) 319800 222787,53 Б 20741400 шт Получаем, что точка безубыточности равна 214 шт., то есть при объеме выпуска 214 шт. выручка от реализации будет равна затратам. Данное произ- водство окупается в течение первого года. Таким образом, чтобы организовать производство данного продукта потре- буется 9000 тыс. рублей. Эти средства будут предоставлены ОАО «Коммаш» в виде собственного капитала, а также от продажи активов (оборудования). В конце первого года будет получена прибыль в размере 35235,88 тыс. рублей, в конце второго года прибыль будет 76524,8 тыс. рублей, в конце третьего года - 127952,2 тыс. рублей. 9 Оценка риска Рассмотрим возможные основные варианты риска: 1.Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует постоянно работать в направлении создания новых, более современных специальных машин продуктивного типа, не уступающих зарубежным аналогам, снижения их себестои- мости. Основным преимуществом перед конкурентами зарубежных фирм является доступность запасных узлов и агрегатов, дешевизна нашей продукции, что расши- ряет ее эффективность использования. 2.Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность риска оценить очень сложно, и это надо делать в ходе маркетин- га. Страховку от этого риска может дать активный маркетинг – расширение круга возможных покупателей, освоение новых каналов сбыта. 3.Риск приостановки производства. В отличие от проектов, связанных с созданием новых фирм, возможность риска маловероятна. Потребности в коммунальной технике, проблемы содержания канализационных и водосточных сетей, уборки мусора, дорог, их санитарного со- стояния всегда будут иметь первостепенное значение. Список ГОСТов 1. ГОСТ 2.104-98 ЕСКД Основные надписи 2. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД Общие требования к текстовым документам 3. ГОСТ 2.106-96 ЕСКД Текстовые документы 4. ГОСТ 2.109-99 ЕСКД Основные требования к чертежам 5. ГОСТ 2.301-98 ЕСКД Форматы 6. ГОСТ 2.302-98 ЕСКД Масштабы Список используемой литературы 1.Бизнес-план Арзамасского ОАО «Коммаш». 2.Орлова Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. – М.: Омега-Л, 2004. -160с. 3.Рязанова В.А. Методические рекомендации по разработке бизнес- плана 4.Ступакова М. Девять шагов бизнес-планирования. – М.: ОЛМА-ПРЕСС Инвест: Институт экономических стратегий, 2003. -160с. (Успешный бизнес. Ма- стер-класс). Резюме Арзамасский завод коммунального машиностроения, преобразованный в дальнейшем в ОАО «Коммаш», представляет собой промышленное машинострои- тельное предприятие, основная деятельность которого направлена на изготовление и поставку в различные регионы России и за её пределы коммунальной техники, в основном для благоустройства и санитарной очистки городских территорий. Специфические особенности жилищно-коммунального хозяйства (терри- ториальная разобщённость объектов, подлежащих обслуживанию, необходи- мость оперативного, а в ряде случаев и аварийного характера выполнения работ, огромные их объёмы и труднодоступность, требования к параметрам и режимам средств механизации) определяют широкое распространение машин различного назначения, как в городском, так и в сельском хозяйстве. Проведенные предприятием маркетинговые исследования говорят о том, что потенциал рынка достаточно велик и спрос на коммунальную технику будет дер- жаться на высоких отметках. В настоящем бизнес-плане рассматривается производство мусоровозов Арза- масским ОАО «Коммаш», как наиболее продаваемого вида коммунальных машин. Расширение производства данного вида машин и, как следствие, увеличение объема продаж позволит предприятию стать еще более финансово устойчивой ор- ганизацией. А это необходимо для осуществления разработок и внедрения новой техники. Из финансовых прогнозов следует, что для успешного бизнеса необходимы инвестиции в размере 9000 тыс. руб. (это собственный капитал предприятия и средства от продажи активов). Средства будут использоваться для модернизации финансирования маркетинга, как действующей силы улучшения сбыта и развития деятельности предприятия. Дальнейшее развитие производства новой техники для дорожного и комму- нального хозяйства, проблемы создания новых, более современных специальных машин и эффективного их использования, имеют особое значение для нормально- го жизнеобеспечения городских территорий. Разработка бизнес-плана по расширению производства мусоровоза КО-440-3 и увеличения объема продаж. Дата подготовки 23.04.2004 год. План подготовила Белякова Е.А. для ОАО «Коммаш», расположенного по адресу г. Арзамас, ул. 3-я Вокзальная д.2 Содержание Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 1 История бизнеса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2 Описание продукта . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 3 Анализ положения дел в отрасли . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 4 Описание конкурентов и выбор стратегии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 5 Производственный план . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19 6 План маркетинга . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 7 Организационный план . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 8 Финансовый план . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9 Оценка риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Список ГОСТов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38 | |
| Просмотров: 1036 | Рейтинг: 0.0/0 |